આટલું ઓછું વ્યવસાયિક ટર્નઓવર હોવા છતાં આ કંપનીઓ દ્વારા છેલ્લા ત્રણ વર્ષ દરમિયાન વિદેશમાં મોટા પાયે ફંડ મોકલવામાં આવ્યું હતું. નાણાકીય સ્થિતિ અને વિદેશ મોકલેલી રકમ વચ્ચે મોટો વિરોધાભાસ હોવાના કારણે વિભાગને ટેક્સ ચોરી, મની લોન્ડરિંગ અને શેલ કંપનીઓ દ્વારા કાળું નાણું વિદેશ મોકલવાની આશંકા મજબૂત બની હતી.

તપાસ અધિકારીઓના જણાવ્યા મુજબ, વિદેશમાં નાણાં મોકલવા માટે આ શંકાસ્પદ સંસ્થાઓ દ્વારા દર્શાવવામાં આવેલા કારણો પણ તેમની નાણાકીય સ્થિતિ સાથે મેળ ખાતા નહોતા. આ કંપનીઓએ નીચે મુજબની સેવાઓના બહાને કરોડો રૂપિયા બહાર મોકલ્યા હતા. માલસામાનની હેરેફેર માટે થતા ભારે ભાડાના નાણાં મોકલવા. મોંઘા સોફ્ટવેર અને ટેકનોલોજી ખરીદવાના કાગળ પર બોગસ બિલ બનાવવા. વિદેશી કન્સલ્ટન્ટ્સ પાસેથી સેવા લીધા હોવાનો દાવો કરી નાણાં ટ્રાન્સફર કરવા. આ તમામ ટ્રાન્ઝેક્શન કાગળ પર યોગ્ય દર્શાવવામાં આવ્યા હતા, પરંતુ વાસ્તવિકતામાં કંપનીઓની આર્થિક ક્ષમતા આવી મોંઘી સેવાઓ ખરીદવાની કે મેળવવાની જ નહોતી.

આવકવેરા વિભાગના અધિકારીઓએ જ્યારે આ શંકાસ્પદ કંપનીઓના નોંધાયેલા સરનામાઓ પર ગ્રાઉન્ડ ઇન્ટેલિજન્સ દ્વારા તપાસ હાથ ધરી, ત્યારે ચોંકાવનારા ખુલાસા થયા હતા. ઘણી સંસ્થાઓ તેમના સત્તાવાર દસ્તાવેજોમાં દર્શાવેલા સરનામે અસ્તિત્વમાં જ નહોતી. કેટલીક જગ્યાએ માત્ર નાના રૂમ કે બંધ મકાનો જ જોવા મળ્યા હતા, જ્યાં કોઈ જ વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિ થતી નહોતી. આ બાબત સ્પષ્ટપણે દર્શાવે છે કે આ સંસ્થાઓ માત્ર બ્લેક મનીને વ્હાઈટ કરવા અને ગેરકાયદેસર રીતે પૈસા ભારત બહાર મોકલવા માટે જ બનાવવામાં આવેલી શેલ અથવા ડમી કંપનીઓ હતી.

આ સમગ્ર તપાસની શરૂઆત એક એવા ઓપરેશનથી થઈ હતી, જેમાં કેટલીક ગેરકાયદેસર અને બનાવટી ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટોનો પર્દાફાશ થયો હતો. આ ટ્રસ્ટો બ્લડ મની ધરાવતા લોકોને બોગસ ડોનેશન અને એકોમોડેશન એન્ટ્રીઓ પૂરી પાડવાનું કામ કરતા હતા.

આ બોગસ ટ્ર્‌સ્ટોની તપાસ દરમિયાન આવકવેરા વિભાગને વિદેશી રેમિટન્સના આ મોટા નેટવર્કની કડીઓ મળી હતી. જે સંસ્થાઓ આ ટ્રસ્ટો દ્વારા નાણાકીય ગડબડ કરતી હતી, તેમાંથી જ ઘણી સંસ્થાઓ વિદેશી નાણાં ટ્રાન્સફરના આ કૌભાંડમાં પણ સંંકળાયેલી હોવાનું સામે આવ્યું છે. વિદેશમાં નાણાં મોકલવા માટે આવકવેરા કાયદા હેઠળ ફોર્મ ૧૫CB (Form ૧૫CB) સર્ટિફિકેટ મેળવવું ફરજિયાત હોય છે, જે ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે. આ ફોર્મમાં પ્રમાણિત કરવામાં આવે છે કે વિદેશ મોકલવામાં આવતા નાણાં પર યોગ્ય ટેક્સ ચૂકવવામાં આવ્યો છે કે નહીં.

આવકવેરા વિભાગના ડેટા વિશ્લેષણમાં જાણવા મળ્યું છે કે આ તમામ શંકાસ્પદ ૩૯૪ સંસ્થાઓના ગોટાળામાં ફોર્મ ૧૫CB બહુ જ મર્યાદિત અને ચોક્કસ પ્રોફેશનલ્સ (CAs) ના જૂથ દ્વારા જ જારી કરવામાં આવ્યા હતા. એટલું જ નહીં, જે વિદેશી ખાતાઓમાં પૈસા জমা થતા હતા, તે પણ કોઈ ચોક્કસ જૂથ કે શંકાસ્પદ વિદેશી કંપનીઓના જ હતા.

તેથી વિભાગ હવે આ પ્રકારના બોગસ સર્ટિફિકેટ્સ જારી કરનાર ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ્સ અને વ્યાવસાયિકો સામે પણ કડક કાનૂની કાર્યવાહી કરવાની તૈયારી કરી રહ્યું છે. CBDT એ સ્પષ્ટ કર્યું છે કે આ વાસ્તવિક તપાસનો મુખ્ય હેતુ વિદેશ મોકલેલા નાણાંના વાસ્તવિક માલિકો (Beneficial Owners) સુધી પહોંચવાનું અને દેશમાંથી ગેરકાયદેસર રીતે બહાર મોકલાતા ફંડ પર અંકુશ મેળવવાનો છે. આગામી દિવસોમાં આવકવેરા વિભાગ આ શંકાસ્પદ સંસ્થાઓના સંચાલકો, બેંક ખાતો અને પ્રોફેશનલ્સની સઘન પૂછપરછ કરશે. આ તપાસના અંતે કરોડો રૂપિયાની ટેક્સ ચોરી બહાર આવવાની અને દોષિતો સામે પીનલ પ્રોસિડિંગ્સ દ્વારા ભારે દંડ અને જેલ જેવી કડક કાર્યવાહી થવાની પૂરેપૂરી શક્યતા છે.